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Obligaciones fiscales del Agente de Seguros

El Agente de Seguros adquiere responsabilidades y obligaciones fiscales al desempeñar su actividad profesional.

Estas son las obligaciones fiscales del Agente de Seguros

Por las actividades que desarrollo y los ingresos que obtiene el Asesor de Seguros, debo estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes del Servicio de Administración Tributaria (SAT), mantendré actualizada mi información ante el SAT, mientras sea activo, tales como:

  • Identidad
  • Domicilio
  • Régimen y obligaciones fiscales
  • Actividad económica
  • Correo electrónico
  • Clave CIEC

Los siguientes movimientos de actualización y consultas a mi información en el Registro Federal de Contribuyentes los puedo realizar desde Mi Portal en la página de Internet del SAT:

  • Avisos de apertura y cierre de establecimientos
  • Los Avisos de reanudación de actividades
  • Avisos de suspensión de actividades
  • Aviso de cambio de domicilio
  • Impresión de constancias de inscripción o Cédula de Identificación Fiscal
  • Impresión de Guía de obligaciones

Si no deseo realizar en forma electrónica los trámites anteriores u otros distintos para actualizar mi información, debo realizarlos previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente.

También en el Centro Nacional de Consulta ó Módulo de Servicios Tributarios más cercano.

Medios de autenticación autenticación Para hacer uso de los servicios tributarios electrónicos e intercambiar en forma segura.

Tanto electrónica como jurídicamente información con el SAT, debo obtener mi Firma Electrónica Avanzada (Fiel) y Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) así como resguardar y hacer uso correcto de las claves y contraseñas.

Obligaciones fiscales del Agente de Seguros
Fotografía de las Obligaciones fiscales del Agente de Seguros

La CIEC la puedo obtener con previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente, Centro Nacional de Consulta o Módulo de servicios Tributarios más cercano.

Para obtener la Fiel, debo iniciar el trámite en el portal de Internet del SAT e concluirlo, previa cita, en la Administración Local de Servicios al Contribuyente más cercana o en el Centro Nacional de Consulta.

Comprobación

Si el Agente de Seguros presta sus servicios profesionales en forma independiente, empresarial o arrendamiento de bienes, debo mandar a imprimir comprobantes fiscales o emitirlos en forma digital para entregarlos a los clientes por el ingreso que estoy recibiendo.

Debo mantener un registro y control de mis operaciones, ingresos y gastos necesarios para el desarrollo de mi actividad profesional, durante al menos 5 años.

Declaraciones y pagos de Declaraciones y pagos Mientras obtenga ingresos por prestar mis servicios profesionales en forma independiente, en
forma empresarial o por otras actividades.

Debo presentar en forma correcta y oportuna las declaraciones de pago de impuestos federales y declaraciones informativas que me Decálogo Fiscal del Agente de Seguros y Fianzas Decálogo Fiscal del Agente de Seguros y Fianzas.

Declaraciones mensuales

Declaraciones mensuales o Provisionales o definitivas de Impuesto
Sobre la Renta (ISR), Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) e
Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Declaración Informativa de razones por las cuales no se realiza el pago (Avisos en Cero)

Quiénes:

Agentes de Seguros y Fianzas que reciben ingresos por servicios
profesionales en forma independiente o empresarial, inclusive por arrendamiento.

Cuando:

Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el
pago; sin embargo, tiene de uno a cinco días más de plazo, según el sexto dígito numérico de su RFC.

Declaraciones informativas mensuales:

Declaraciones informativas mensuales: o Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)

Agentes de Seguros y Fianzas que reciben ingresos por servicios
profesionales en forma independiente o empresarial, inclusive por arrendamiento.

Cuando:

Mensualmente

Iniciando operaciones de julio de 2008 que se presenta en agosto y así sucesivamente.

Declaraciones anuales:

Declaraciones anuales Del ejercicio de impuestos federales:

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) y/o Impuesto a los Depósitos
en Efectivo (IDE).

Informativa Múltiple

Quiénes:

Los Agentes de Seguros y Quiénes:

Fianzas que reciben ingresos por servicios profesionales en forma independiente, empresarial, arrendamiento, por sueldos y salarios, intereses, premios, otros ingresos.

La declaración Informativa Múltiple no será presentada por quienes sólo reciban ingresos por sueldos y salarios.

Cuando:

La declaración anual del ejercicio Cuando: de impuestos federales a más tardar durante el mes de abril de cada año.

La Informativa Múltiple a más tardar el 15 de febrero de cada año.

Devoluciones y compensaciones

Cuando solicite la devolución o compensación de saldos a favor, deberé realizarlo a través de los medios autorizados por el SAT.

Si decido presentar la solicitud en papel, lo deberé hacer previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente o Módulo de Servicios Tributarios más cercano:

  • Devoluciones: en papel a través de la forma oficial 32
  • Compensaciones: en papel a través de la forma oficial 41

Si decido utilizar el programa electrónico “F 3241” F 3241” F 3241” que proporciona el SAT, generaré el archivo, lo almacenaré en un dispositivo magnético y lo entregaré previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente, Centro Nacional de Consulta o Módulo de Servicios Tributarios más cercano.

Debo recordar que si en la declaración anual obtengo un saldo a favor de Impuesto Sobre la Renta mayor o igual a diez mil pesos, para solicitarlo debo hacerlo con mi Firma Electrónica Avanzada vigente.

Obligaciones fiscales del Agente de Seguros y Fianzas Decálogo Fiscal del Agente de Seguros y Fianzas

Las Solicitudes de información son una obligación fiscal para el agente de seguros.

El SAT puede solicitarme o requerirme la presentación de declaraciones y pagos omitidos durante el tiempo en que desarrolle mis actividades.

También puede solicitar al Agente de Seguros la información suficiente y necesaria para atender un trámite de devolución o compensación de impuestos, por lo que debo atenderlos, cumpliendo en forma completa, voluntaria y oportuna con mis obligaciones fiscales.

Asistencia y orientación para el Agente de Seguros

Cuando tenga dudas o requiera alguna orientación en materia fiscal, puedo acudir directamente a los servicios gratuitos de asistencia y orientación que proporciona el Servicios de Administración Tributaria a través de sus diversos canales:

  • Directamente en el portal de Internet del SAT (http://www.sat.gob.mx):
  • Mi portal (acceso con CIEC) Mi portal
  • Chat uno a uno Chat uno a uno
  • Ayuda en Línea Ayuda en Línea
  • Llamando sin costo a INFOSAT: 01 800 46 36 728, de lunes a jueves de 9:00 a 18:00
  • y Viernes de 9:00 a 17:00 hrs.:
  • Marcar el 01 800 46 36 728 (01800 INFOSAT)
  • Seleccionando la opción 6
  • Digitando la clave *22
  • Acudiendo previa cita a cualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente,
  • Centro Nacional de Consulta o Módulo de Servicios Tributarios de 08:30 a 15:00 horas.
  • La cita la puedo registrar en INFOSAT o a través del portal de Internet.

Consulta de mi información fiscal información fiscal

Puedo consultar las operaciones y transacciones que he realizado con el SAT a través del servicio tributario electrónico Expediente Integral del Contribuyente disponible en el portal de Internet del SAT (https://www.consulta.sat.gob.mx/tubuzon/).

Para realizar la consulta requiero utilizar mi Firma Electrónica Avanzada (Fiel), la cuál debe estar vigente.

Quejas, Quejas, denuncias denuncias denuncias,

sugerencias sugerencias y reconocimientos reconocimientos

A través del portal de Internet del SAT, correo electrónico o vía servicio telefónico gratuito de cualquier parte de la República Mexicana o directamente en la Administración Local de Servicios al Contribuyente, Centro Nacional de Consulta o el Módulo de Servicios Tributarios más cercano, puedo presentar directamente o en forma anónima quejas, denuncias, sugerencias y reconocimientos de:

  • Servicio Servicio Lo puedo presentar por: Lo puedo presentar por:
  • Quejas por deficiencias en los servicios tributarios personales y electrónicos
  • Portal de Internet del Servicio AT
  • En la Administración Local de Servicios al Contribuyente, Centro Nacional de Consulta o el Módulo de Servicios Tributarios más cercano.

Por posibles actos de corrupción cometidos por servidores públicos

Cualquier acto de corrupción puede ser denunciado a través de estos canales:

  • Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
  • Vía telefónica en:
  • 01 800 DELITOS (01 800 335 4867)
  • (01 55) 5802 02 18 ó 5802 05 05
  • INFOSAT (01 800 46 36-728)
  • En la Administración Local de Servicios al Contribuyente, Centro Nacional de Consulta o el Módulo de Servicios Tributarios más cercano.

Obligaciones Fiscales del Agente de Seguros y Fianzas

Estas son algunas recomendaciones antes de permitir la entrada a alguna persona a su domicilio fiscal.

Existen Falsos auditores, para verificar su la autenticidad de la orden de fiscalización ingresar a: https://www.consulta.sat.gob.mx/sivaofinter

Denuncias:

Las denuncias se pueden realizar en:

  • Correo electrónico denuncias@sat.gob.mx
  • o Vía telefónica:
  • 01 800 DELITOS (01 800 335 4867)
  • (01 55) 5802 02 18 ó 5802 05 05
  • INFOSAT (01 800 46-36 728)
  • En la Administración Local de Servicios al Contribuyente, Centro Nacional de Consulta o el Módulo de Servicios Tributarios más cercano.

Denuncias por posible evasión fiscal

Cualquier denuncia de debe presentar en sobre cerrado con la leyenda “Confidencial” escrito libre en la Administración Local de Auditoría Fiscal más cercana, donde se detallen en forma pormenorizada las conductas presuntamente irregulares.

  • Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
  • Sugerencias y reconocimientos
  • Portal de Internet del SAT
  • En la Administración Local de Servicios al Contribuyente, Centro Nacional de Consulta o el Módulo de Servicios Tributarios más cercano.

Decálogo Fiscal del Agente de Seguros

Estas son las Abreviaturas y definiciones más comunes.

  • SHCP Secretaría, Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
  • RFC, Registro Federal de Contribuyentes.
  • CFF, Código Fiscal de la Federación.
  • ISR, impuesto sobre la renta.
  • IMPAC, Impuesto al activo.
  • IVA, impuesto al valor agregado.
  • IEPS, impuesto especial sobre producción y servicios.
  • IETU, impuesto empresarial a tasa única.
  • IDE, Impuesto al los Depósitos en Efectivo
  • ISAN, impuesto sobre automóviles nuevos.
  • ISTUV, impuesto sobre tenencia o uso de vehículos.
  • LFD, Ley Federal de Derechos.
  • LIF, Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2008.
  • DOF, Diario Oficial de la Federación.
  • SAT, Servicio de Administración Tributaria.
  • CURP, Clave Única de Registro de Población a 18 posiciones.
  • La página de Internet del SAT y de la Secretaría, www.sat.gob.mx y www.shcp.gob.mx, respectivamente.

Estas son otras abreviaturas más comunes:

  • FIEL, Firma Electrónica Avanzada.
  • TESOFE, Tesorería de la Federación.
  • CIEC, Clave de Identificación Electrónica Confidencial.
  • ALSC, Administración Local de Servicios al Contribuyente.
  • ALR, Administración Local de Recaudación.
  • ALAF, Administración Local de Auditoría Fiscal.
  • ALJ, Administración Local Jurídica.
  • Declaranot, Declaración Informativa de Notarios Públicos y demás Fedatarios.
  • SIPRED, Sistema de Presentación del Dictamen.
  • INPC, Índice Nacional de Precios al Consumidor.
  • REPECOS, el régimen de pequeños contribuyentes.
  • DPA, los derechos, productos y aprovechamientos.
  • DIMM, el Sistema de Declaraciones Informativas por Medios Magnéticos.
  • CONFIS, las declaraciones informativas de Control Físico.
  • IDE, el impuesto a los depósitos en efectivo.
  • CNC, el Centro Nacional de Consulta.

Identificaciones Oficiales, Comprobantes de Domicilio y Poderes o y Poderes

A) Identificación oficial, cualquiera de los siguie A) Identificación oficial ntes documentos:

  • Credencial para votar del Instituto Federal Electoral
  • Pasaporte vigente
  • Cédula profesional
  • Cartilla del Servicio Militar Nacional
  • Certificado de Matrícula Consular

Tratándose de extranjeros:

  • Documento migratorio vigente que corresponda, emitido por autoridad competente (en su caso, prórroga o refrendo migratorio).
  • Cuando se presente como requisito de identidad el documento migratorio vigente, éste deberá contar con la debida autorización para realizar los actos o actividades que manifiesten en las solicitudes y avisos ante el SAT.

Comprobante de domicilio:

  • Estado de cuenta a nombre del contribuyente que proporcionen las instituciones del sistema financiero. Dicho documento no deberá tener una antigüedad mayor a tres meses.
  • Último recibo del impuesto predial; en el caso de recibos de periodos menores a un año, el mismo no deberá tener una antigüedad mayor a 4 meses, y tratándose de recibo anual deberá corresponder al ejercicio en curso (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero y no será necesario que se exhiban pagados).
  • Último recibo de los servicios de luz, teléfono o de agua, siempre y cuando dicho recibo no tenga una antigüedad mayor a 4 meses (este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero y no será necesario que se exhiban pagados).
  • Última liquidación a nombre del contribuyente del Instituto Mexicano del Seguro Social.

Contratos de:

  • Arrendamiento, acompañado del último recibo de pago de renta con una antigüedad no mayor a 4 meses que cumpla con los requisitos fiscales, o bien el contrato de subarrendamiento.
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